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公募基金估值指引,公募基金投资范围限制

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  • 中基协深夜发文,贴心指导私募如何缴纳增值税
  • 律师办理私募投资基金法律业务操作指引
  • 什么是港股基金?怎么投资港股基金?
  • 请问私募基金,公募基金,股票之间的关系?
  • 基金净值怎么算出来的?
  • 基金净值如何计算?
  • Q1:中基协深夜发文,贴心指导私募如何缴纳增值税

    此前,据媒体报道,部分公募和私募表示,证券投资基金增值税将直接从产品中扣除,但大部分资管机构尚处于懵的状态,尚未对此做出明确表示。对于增值税具体怎么操作,行业也一直没有定论。大家一直期待有一个相关文件指导,千呼万唤,终于赶在征收之前,协会的参考意见出来了。
    12月29日,中国证券投资基金业协会发布了《证券投资基金增值税核算估值参考意见》及相关《释义》,对即将实施的资管产品增值税新规,给基金管理人一些建议,备受业内关注。
    2018年1月1日,增值税就将征收,赶在征收之前,懂私慕在这里为大家分享《参考意见》及相关《释义》的一些看法。
    1、因为众所周知但不好明说的原因,对于资管产品征税这个事儿,协会没有使用《指引》进行发布,而是使用了《参考意见》;
    2、如果是《指引》的话,则公募基金必须执行,私募基金可参考执行;而作为《参考意见》,则各家管理人自行判断是否参考执行,不做硬性要求;
    3、协会负责的是专业业务领域,对领域内的一些疑问做出了回答;其他《意见》没有明确的问题,还是得靠各地税务机关进行把握;
    4、协会强调了很多遍会计的口径是权责发生制,而税务的口径是现金收付制,本《意见》大部分内容是为了对接两个口径;
    5、协会通过《意见》有理有力有节地表明了姿态,而且很给力,看后面税务机关怎么接招;
    6、《意见》给产品的报表挖了个小坑,提醒估值的同仁注意;
    《参考意见》及相关《释义》主要内容包括明确增值税的计税项目,哪些征税、哪些免税,黄金合约、商品期货等该不该征税,2017年到2018年跨期品种怎么处理,负差怎么处理,还有计税频率、计算方法等,协会都给出了专业化的参考意见,有利于基金行业迎接增值税时代到来,有序开展工作,保障投资者合法权益。

    Q2:律师办理私募投资基金法律业务操作指引

    内容来自用户:启文

    (本指引于2016年12月2日市律协业务研究指导委员会通讯表决通过,试行一年。试行期间如有任何修改建议,请反馈)
    目 录
    第一章  总则
    第二章  私募基金管理人设立与登记业务
    (一)私募基金管理人设立
    (二)私募基金管理人登记
    (三)私募基金管理人登记法律意见书
    (四)私募基金管理人重大变更事项法律意见书
    第三章  私募投资基金基金管理人合规顾问业务
    (一)募集行为
    (二)基金合同
    (三)信息披露
    (四)内部控制
    第四章  私募投资基金产品
    (一)私募投资基金产品类型
    (二)私募投资基金产品备案
    (三)私募股权投资基金产品运作
    第五章  私募投资基金托管业务法律服务
    (一)基金托管人的选聘
    (二)基金托管法律文件审查
    第六章  私募投资基金外包服务法律服务
    (一)外包服务机构的选聘
    (二)外包服务法律文件审查
    (三)基金销售机构牌照申请法律服务
    第七章  附则
    第一章  总则
           私募投资基金是指是指在中华人民共和国境内,以非公开方式向投资者募集资金设立的投资基金。按照募集资金的投资方向,基金可以分为私募证券投资基金、私募股权投资基金、创业投资基金和其他私募投资基金。私募投资基金法律关系主体中一般包括基金投资者、基金管理人、基金托管人,以及从事基金销售、销售支付、份额登记、估值核算、信息技术系统服务的基金外包服务机构。        办理基

    Q3:什么是港股基金?怎么投资港股基金?

    专门以港股为投资对象的基金,目前这类基金好像不多,嘉实有二只,一只是指数类的

    Q4:请问私募基金,公募基金,股票之间的关系?

    区别挺多的,私募基金是针对特定对象发行的基金,投资渠道和公募基金相似,只是起点较高,一般是100万和300万,目前需要通过信托平台来发行,有消息说未来可能可以对普通大众发行。两者和股票的关系就是都可以买股票。公募基金的起点较低,是面向大众的。

    Q5:基金净值怎么算出来的?

    基金单位净值计算方法: 每份基金单位的净值=(基金的总资产-总负债)/基金的单位份额总数 投资者投资开放式基金主要获利方式:
    1、净值增长:由于开放式基金所投资的股票或债券升值或获取红利、股息、利息等,导致基金单位净值的增长;而基金单位净值上涨以后,投资者卖出基金单位数时所得到的净值差价,也就是投资的毛利;再把毛利扣掉买基金时的申购费(分前后两种方式)和赎回费用,就是真正的投资收益。
    2、分红收益:根据国家法律法规和基金契约的规定,基金会定期进行收益分配;投资者获得的分红也是获利的组成部分。 对不起!刚看到. 是的,总资产即每日所持有的证券(股票或债券)的价格,总负债即每日产生的相关费用. 基金的总资产是随着持有的证券(股票或债券)的价格涨跌而在变化, 所以不是用卖出股票后赚得的利润来计算该基金业绩。

    Q6:基金净值如何计算?

    基金净值是由基金公司和托管银行各自单独计算的,每天计算出来之后会互相核对一下,正常情况下不可能出错。净值计算的公式为:基金资产份额净值=(总资产-总负债)/基金份额总数。由于所有信息都不会被披露,所以个人投资者无法计算。 对于一般的基金来说,卖10亿份就是巨额赎回。 巨额赎回指基金单个开放日,基金赎回申请总份额扣除申购总份额后的余额超过上一日基金总份额的10%时的情形。 当基金管理人认为全部兑付投资者的赎回申请有困难,或认为全部兑付投资者的赎回申请而进行的资产变现可能造成基金资产净值的较大波动时,基金管理人在当日接受赎回比例不低于上一日基金总份额的10%的前提下,先确定当日接受的赎回申请总份额,并按当日单个账户赎回申请量占当日赎回申请总量的比例,确定单个账户当日受理的赎回份额。未受理部分赎回申请作无效处理。

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